Definition der Break-Even-Analyse: Analyse erklärt

Definition der Break-Even-Analyse: Analyse erklärt

 

Was ist eine Break-Even-Point-Analyse?

Die Break-Even-Analyse beinhaltet die Berechnung und Überprüfung der Sicherheitsmarge für ein Unternehmen auf der Grundlage der erzielten Einnahmen und der damit verbundenen Kosten. Mit anderen Worten, die Analyse zeigt die Anzahl der Verkäufe, die erforderlich sind, um die Kosten der Geschäftstätigkeit zu decken. Durch die Analyse verschiedener Preisniveaus in Bezug auf unterschiedliche Nachfrageniveaus bestimmt die Break-Even-Analyse das Umsatzniveau, das erforderlich ist, um die gesamten Fixkosten des Unternehmens zu decken. Eine Analyse der Nachfrageseite würde dem Verkäufer einen Einblick in die Verkaufsmöglichkeiten geben.

Das Wichtigste zum Mitnehmen:

  • Die Break-Even-Analyse sagt Ihnen, wie viele Einheiten eines Produkts verkauft werden müssen, um sowohl die fixen als auch die variablen Produktionskosten zu decken.
  • Der Break-Even-Point ist ein Maß für die Sicherheitsspanne.
  • Die Break-Even-Analyse wird umfassend eingesetzt, vom Aktien- und Optionshandel bis hin zur Unternehmensbudgetierung für verschiedene Projekte.

 

Wie funktioniert die Break-Even-Analyse?

Die Break-Even-Analyse ist nützlich, um das gewünschte Zielniveau der Produktion oder des Verkaufsmixes zu bestimmen. Die Studie ist nur für die Unternehmensleitung bestimmt, da die Metriken und Berechnungen nicht von externen Parteien wie Investoren, Aufsichtsbehörden oder Finanzinstituten verwendet werden. Diese Art der Analyse beinhaltet die Berechnung des Break-Even-Points (BEP). Die Gewinnschwelle errechnet sich aus der Division der gesamten Fixkosten der Produktion durch den Preis pro Einzeleinheit abzüglich der variablen Produktionskosten. Fixkosten sind Kosten, die unabhängig von der Anzahl der verkauften Einheiten gleich bleiben.

Die Break-Even-Analyse betrachtet die Höhe der Fixkosten im Verhältnis zum Gewinn, der durch jede zusätzliche produzierte und verkaufte Einheit erzielt wird. Im Allgemeinen hat ein Unternehmen mit niedrigeren Fixkosten ein niedrigeres Verkaufsargument. Beispielsweise wird ein Unternehmen mit Fixkosten von 0 USD automatisch ausgeglichen, wenn das erste Produkt verkauft wird, vorausgesetzt, dass die variablen Kosten den Umsatz nicht übersteigen.

 

besondere Überlegungen

Obwohl die Anleger nicht besonders an der Break-Even-Analyse eines einzelnen Unternehmens zu ihrer Produktion interessiert sind, können sie arithmetisch verwenden, um zu bestimmen, welchen Preis sie bei einem Handel oder einer Investition erzielen werden. Das Konto ist nützlich, wenn Sie handeln oder eine Strategie erstellen, um Optionen oder ein Sicherheitsprodukt mit festem Einkommen zu kaufen.

Deckungsbeitrag

Das Konzept der Break-Even-Analyse befasst sich mit dem Deckungsbeitrag des Produkts. Der Deckungsbeitrag ist die Steigerung zwischen dem Verkaufspreis eines Produkts und den gesamten variablen Kosten. Beispiel: Wenn ein Artikel für 100 $ verkauft wird, betragen die gesamten Fixkosten 25 $ pro Einheit, die gesamten variablen Kosten 60 $ pro Einheit und der Produktdeckungsbeitrag 40 $ (100 $ – 60 $). Der Betrag von 40 $ spiegelt den Betrag der Einnahmen wider, die zur Deckung verbleibender Fixkosten gesammelt wurden, die bei der Bestimmung des Deckungsbeitrags ausgeschlossen werden.

Berechnungen für die Break-Even-Analyse

Die Berechnung der Break-Even-Analyse kann zwei Gleichungen verwenden. Teilen Sie in der ersten Berechnung die Summe der Fixkosten durch den Stückdeckungsbeitrag. Nehmen wir im obigen Beispiel an, dass der Wert aller Fixkosten 20.000 $ beträgt. Bei einem Deckungsbeitrag von 40 US-Dollar liegt die Gewinnschwelle bei 500 Einheiten (20.000 US-Dollar dividiert durch 40 US-Dollar). Wenn 500 Einheiten verkauft sind, ist die Zahlung aller Fixkosten abgeschlossen und das Unternehmen weist einen Nettogewinn oder -verlust von 0 USD aus.

Stattdessen wird die Gewinnschwelle in Umsatzdollar berechnet, indem die gesamten Fixkosten durch das Deckungsbeitragsverhältnis dividiert werden. Deckungsbeitragsquote ist der Deckungsbeitrag pro Einheit dividiert durch den Verkaufspreis.

Um auf das obige Beispiel zurückzukommen, beträgt der Deckungsbeitrag 40 % (40 $ Deckungsbeitrag für jeden Artikel dividiert durch den Verkaufspreis von 100 $ für jeden Artikel). Daher liegt der Break-Even-Punkt in Umsatzdollar bei 50.000 USD (20.000 USD Gesamtfixkosten dividiert durch 40 %). Bestätigen Sie dies, indem Sie die Gewinnschwelle in Einheiten (500) mit dem Verkaufspreis (100 $) multiplizieren, was 50.000 $ entspricht.